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JAHRESABSCHLUSS 2013 I

15

14

I JAHRESABSCHLUSS 2013

bis

3 Monate

EUR

mehr als

3 Monate

bis ein Jahr

EUR

mehr als

ein Jahr

bis 5 Jahre

EUR

mehr als

5 Jahre

EUR

Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten mit vereinbarter

Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)

289.426.942

36.370.178

30.062.686

107.460.015

Spareinlagen mit vereinbarter

Kündigungsfrist von mehr als drei

Monaten (P 2ab)

30.682

41.441.909

714.093

0

Andere Verbindlichkeiten gegenüber

Kunden mit vereinbarter Laufzeit

oder Kündigungsfrist (P 2bb)

170.952.444

33.138.669

28.701.717

572.447

Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in

Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 397.907 (Vorjahr EUR 470.762) enthalten.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber

verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

Verbindlichkeiten gegenüber

verbundenen Unternehmen

Beteiligungsunternehmen

Geschäftsjahr

EUR

Vorjahr

EUR

Geschäftsjahr

EUR

Vorjahr

EUR

Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten (P 1)

0

0

30.917

68.743

Verbindlichkeiten gegenüber

Kunden (P 2)

967.513

440.466

51.082

53.247

In den Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 16.125.031 enthalten.

Latente Steuern sind nicht bilanziert. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang

von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde. Den

passiven Steuerlatenzen, die sich weit überwiegend aus einer Rücklage für übertragungsfähige stille Reserven

ergeben, stehen höhere aktive Steuerlatenzen im Wesentlichen aus den Bilanzpositionen Forderungen an Kunden,

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie Rückstellungen gegenüber. Der zur Ermittlung

herangezogene Steuersatz beträgt 32,056 %.

Die unter Passivposten 12a

Gezeichnetes Kapital” ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben

EUR

a) der verbleibenden Mitglieder

24.274.550

b) der ausscheidenden Mitglieder

579.900

c) aus gekündigten Geschäftsanteilen

6.450

Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich wie folgt entwickelt:

Gesetzliche Rücklage

andere Ergebnisrücklagen

EUR

EUR

Stand 01.01.2013

20.395.000

63.385.000

Einstellungen

-

aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres

1.500.000

1.500.000

Stand 31.12.2013

21.895.000

64.885.000

Die im Posten 1b) und 2c) unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Verpflichtungen unterliegen den für alle

Kreditverhältnisse geltenden Risikoidentifizierungs- und Steuerungsverfahren, die eine rechtzeitige Erkennung

der Risiken gewährleisten.

Akute Risiken einer Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen sind

durch Rückstellungen gedeckt. Die ausgewiesenen Verpflichtungen betreffen breit gestreute Bürgschafts- und

Gewährleistungsverträge bzw. offene Kreditzusagen gegenüber Kunden.

DieRisikenwurden imZuge einer Einzelbewertungder Bonität dieser Kundenbeurteilt. Die ausgewiesenenBeträge

unter 1b) zeigen nicht die zukünftig aus diesen Verträgen zu erwartenden tatsächlichen Zahlungsströme, da die

überwiegende Anzahl der Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen nach unserer Einschätzung

ohne Inanspruchnahme auslaufen werden.

Die Zinsderivate wurden ausschließlich als Sicherungsinstrumente im Rahmen der Steuerung des allgemeinen

Zinsänderungsrisikos im Bankbuch (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossen. Zur Kreditsteuerung bestehen Credit

Default Swaps.

Im Kundeninteresse wurden Devisentermingeschäfte, aktienkurs-/indexbezogene Termingeschäfte und

Stillhalterverpflichtungen aus Aktien-/Indexoptionen sowie entsprechende Gegengeschäfte mit der Zentralbank

abgeschlossen.

In der nachfolgenden Tabelle sind die Derivatgeschäfte zusammengefasst, die am Bilanzstichtag noch nicht

abgewickelt waren (§ 36 RechKredV). Neben der Gliederung nach Produktgruppen wird die Fälligkeitsstruktur

auf Basis der Nominalbeträge angegeben. Die Adressenrisiken sind als Kreditrisikoäquivalente entsprechend

den Eigenkapitalvorschriften der Solvabilitätsverordnung ermittelt und mit dem für den Vertragspartner

zuzurechnenden Gewichtungssatz angegeben. Die Geschäfte wurden vollständig dem Anlagebuch zugeordnet.