JAHRESABSCHLUSS 2014 I
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I JAHRESABSCHLUSS 2014
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 187.429.618 Verbindlichkeiten gegenüber der
zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
bis
3 Monate
EUR
mehr als
3 Monate
bis ein Jahr
EUR
mehr als
ein Jahr
bis 5 Jahre
EUR
mehr als
5 Jahre
EUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)
277.829.759
4.265.713
62.172.717
90.093.163
Spareinlagen mit vereinbarter
Kündigungsfrist von mehr als drei
Monaten (P 2ab)
2.122.722
31.223.243
0
0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist (P 2bb)
207.947.676
18.828.224
22.315.951
246.402
Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in
Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 441.186 (Vorjahr: EUR 397.907) enthalten.
In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen
Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr
EUR
Vorjahr
EUR
Geschäftsjahr
EUR
Vorjahr
EUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten (P 1)
0
0
0
30.917
Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden (P 2)
944.353
967.513
159.835
51.082
In den Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 22.507.290 enthalten.
Latente Steuern sind nicht bilanziert. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang
von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde. Den
passiven Steuerlatenzen, die sich weit überwiegend aus einer Rücklage für übertragungsfähige stille Reserven
ergeben, stehen höhere aktive Steuerlatenzen im Wesentlichen aus den Bilanzpositionen Forderungen an Kunden,
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie Rückstellungen gegenüber. Der zur Ermittlung
herangezogene Steuersatz beträgt 32,075 %.
Die unter Passivposten 12a,
“
Gezeichnetes Kapital”, ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:
Geschäftsguthaben
EUR
a) der verbleibenden Mitglieder
25.544.450
b) der ausscheidenden Mitglieder
667.550
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen
11.550
Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich wie folgt entwickelt:
gesetzliche Rücklage
andere Ergebnisrücklagen
EUR
EUR
Stand: 01.01.2014
21.895.000
64.885.000
Einstellungen
-
aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres
1.500.000
1.500.000
Stand: 31.12.2014
23.395.000
66.385.000
Die in den Posten 1b) und 2c) unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Verpflichtungen unterliegen den für alle
Kreditverhältnisse geltenden Risikoidentifizierungs- und -steuerungsverfahren, die eine rechtzeitige Erkennung
der Risiken gewährleisten.
Akute Risiken einer Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen
sind durch Rückstellungen gedeckt. Die ausgewiesenen Verpflichtungen betreffen breit gestreute Bürgschafts-
und Gewährleistungsverträge für bzw. offene Kreditzusagen gegenüber Kunden.
DieRisikenwurden imZuge einer Einzelbewertungder Bonität dieser Kundenbeurteilt. Die ausgewiesenenBeträge
unter 1b) zeigen nicht die zukünftig aus diesen Verträgen zu erwartenden tatsächlichen Zahlungsströme, da die
überwiegende Anzahl der Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen nach unserer Einschätzung
ohne Inanspruchnahme auslaufen wird.
Die Zinsderivate wurden ausschließlich als Sicherungsinstrumente im Rahmen der Steuerung des allgemeinen
Zinsänderungsrisikos im Bankbuch (Aktiv-Passiv-Steuerung) abgeschlossen. Zur Kreditsteuerung bestehen Credit
Default Swaps.
Im Kundeninteresse wurden Devisentermingeschäfte, aktienkurs-/indexbezogene Termingeschäfte und
Stillhalterverpflichtungen aus Aktien-/Indexoptionen sowie entsprechende Gegengeschäfte mit der Zentralbank
abgeschlossen.
In der nachfolgenden Tabelle sind die Derivatgeschäfte (Nichthandelsbestand), die am Bilanzstichtag noch nicht
abgewickelt waren, zusammengefasst (§ 36 RechKredV). Neben der Gliederung nach Produktgruppen wird die
Fälligkeitsstruktur auf Basis der Nominalbeträge angegeben. Die Adressenrisiken sind als Kreditrisikoäquivalente
entsprechend den Eigenkapitalvorschriften der Solvabilitätsverordnung ermittelt und mit dem für den Vertrags-
partner zuzurechnenden Gewichtungssatz angegeben. Die Geschäfte wurden vollständig dem Anlagebuch zu-
geordnet.